Научное управление активами коммерческого банка

Абламонов С.С. — программист ОАО «Усинскгеонефть», Банковские технологии №07 (2004 г.)

Выполнение банками своей роли в управлении финансовыми потоками в экономике предопределяет необходимость разработки ими ресурсной политики, а также механизма управления ресурсами, позволяющего в крупном, диверсифицированном банке реализовать две основные функции коммерческого банка как института рыночной экономики: во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики и, во-вторых, получение прибыли.
Методы управления активами коммерческого банка
Российские коммерческие банки в последние годы стали больше внимания уделять управлению активами. В этой связи особый интерес приобретает зарубежная практика.
Зарубежные банки стремятся разместить средства путем приобретения таких активов, которые могут принести наибольший доход при минимальном уровне риска, акцентируя свое внимание при этом на ликвидности.
В мировой банковской практике выделяют три основных подхода в управлении активами:
• метод общего фонда средств;
• метод размещения активов;
• метод научного управления.
Ни один из вышеназванных методов управления активами не является идеальным, но в каждом есть элементы, которые можно использовать при решении конкретных задач коммерческого банка.
Методы общего фонда средств и размещения активов следует рассматривать как общую схему, в рамках которой руководство банка может определить подход к решению проблемы управления активами. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ и принятие решений, которые соответствуют конкретному положению данного банка.
На методе научного управления остановимся подробнее. Управление активами с помощью научных методов и исследования операций предполагает использование более сложных моделей и современного математического аппарата для анализа сложных взаимосвязей между различными статьями банковского баланса. Этот подход может оказать большую помощь руководству банка в принятии решений.
Методы общего фонда средств и размещения активов сводятся к применению простейших приемов научного управления для анализа связей между различными статьями актива и пассива. Они указывают пути размещения всех доступных для инвестирования средств таким образом, чтобы обеспечить достаточную норму прибыли, осуществляя операции в пределах ограничений ликвидности, установленных руководством банка (т. е. изнутри) или органами банковского контроля (т. е. извне).
Более сложная методика предполагает научный подход к решению управленческих проблем с использованием прогрессивных математических методов и компьютеров для изучения взаимодействия элементов в сложных моделях. Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся и не находящихся под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства. Метод научного управления делает попытку ответить на три вопроса: «В чем суть проблемы?», «Каковы варианты ее решения?», «Какой вариант наилучший (оптимальный)?».
Одним из методов, используемых специалистами по управлению активами, является линейное программирование. Этот метод увязывает проблему управления активами с проблемой управления пассивами, с учетом ограничений в отношении как прибыльности операций, так и ликвидности.
Метод линейного программирования — это один из экономико-математических методов, позволяющих создать модель оптимального управления активами данного банка. Модель линейного программирования выражает взаимосвязь различных элементов принятия решения в стандартной математической форме. Цель решения может состоять, например, в максимизации прибыли, минимизации риска и т. д. Применение данного метода базируется на использовании современных компьютеров, программного обеспечения и математического инструментария.
Модель использует один из стандартных вычислительных методов, например симплекс-метод, для определения оптимального сочетания элементов, подлежащих контролю со стороны лица, принимающего решения. Для облегчения использования таких сложных моделей созданы стандартные вычислительные программы. И тем не менее крайне важно, чтобы руководство: могло выделить те виды проблем в области принятия решений, которые можно освоить с помощью метода линейного программирования; понимало банковское и экономическое содержание различных допущений модели; было в состоянии помочь инженерам-математикам и специалистам по исследованию операций проанализировать проблему; могло интерпретировать и оценивать результаты анализа.
Инвестиции коммерческих банков ограничиваются законами и предписаниями органов контроля. Из них одни связаны с экономическими условиями, другие устанавливаются руководством банка для обеспечения здоровых принципов банковской деятельности. Некоторые ограничения труднее выразить математической формулой, другие — проще. Одни являются абсолютными, другие зависят от усмотрения руководства.
Метод научного управления банковскими активами дает заметные преимущества банкам, однако на завершающей стадии анализа руководство банка должно принять на себя ответственность за формулирование модели и за те решения, которые основываются на полученной благодаря ей информации. Одно из главных преимуществ, которое получает руководство при формулировании модели, состоит в том, что приходится тщательно определять цели и в явной форме выражать различные ограничения. Полученная информация представляет исключительную ценность независимо от метода ее получения.
При решении любой конкретной задачи применение методов научного управления предполагает:
• построение моделей для задач принятия решений и управления в сложных ситуациях или в условиях неопределенности;
• изучение взаимосвязей, определяющих возможные последствия принимаемых решений, а также установление критериев эффективности, позволяющих оценивать относительное преимущество того или иного варианта действий.
Основной недостаток использования научных методов управления касается главным образом мелких банков. Оно предполагает наличие сотрудников или консультантов с соответствующей подготовкой, а также вычислительного оборудования с мощностью, достаточной для расчета крупных моделей. И то и другое обходится очень дорого. Перспективы реализации в России
В последнее время в состоянии финансово-банковской системы России наметился ряд положительных сдвигов. В целом по банковскому сектору увеличились размеры кредитных портфелей. Увеличились также остатки на счетах банков и вложения банков на рынке финансовых инструментов. Однако, несмотря на эти положительные тенденции, уровень банковского менеджмента оставляет желать лучшего.
Коммерческие банки среднего размера, обладающие валютой баланса от 800 млн руб. до 3 млрд руб., являются, по сути, одним из основных звеньев отечественной финансовой системы и, как показал ряд кризисов, поразивших отечественную экономику, наиболее устойчивой и динамично развивающейся группой финансовых институтов.
Следует отметить, что средние коммерческие банки обладают рядом преимуществ. Так, клиентская база достаточно устойчива и, как правило, диверсифицирована, кредитная политика осторожна, клиентская политика гибка и эффективна, банковский менеджмент, испытав воздействие многих кризисов, достаточно опытен, круг операций исключает сложные и довольно рискованные финансовые схемы.
Но в то же время их функционирование осложняется усилением конкуренции на данном сегменте рынка. С одной стороны, усилилась борьба крупных финансовых институтов за сегмент средних компаний, исторически являющихся клиентами банков среднего размера. С другой стороны, выросли потребности клиентов, изменилось их отношение к качеству и цене банковских продуктов.
В сложившихся условиях средние банки вынуждены искать новые, неценовые формы эффективной конкуренции, связанные с качеством обслуживания, отраслевой специализацией, уникальностью услуг, предложением небанковских услуг и использованием новых технологий.
В настоящее время источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены. Комиссионные доходы, получаемые от расчетно-кассового обслуживания и оказания стандартных услуг клиентам, незначительны в общем весе банковских доходов и имеют тенденцию к снижению. Доходы от проведения спекулятивных операций на финансовых рынках нестабильны, а инфраструктура, необходимая для осуществления данных операций, дорога.
Таким образом, неизбежно усиливается внимание к банковским доходам, получаемым от управления активами и пассивами. Данные доходы достаточно устойчивы (хотя и подвержены постепенному снижению, сопряженному со снижением процентной маржи) и прямо пропорциональны объемам используемых ресурсов. В создавшейся ситуации одной из наиболее удачных возможностей по выходу на принципиально новый уровень ведения бизнеса и получения конкурентных преимуществ для средних банков является создание сбалансированной аналитической системы управления финансовыми потоками.
Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полном и эффективном использовании финансовых ресурсов и минимизации комплекса рисков. Часть этих задач и призвано решить ПО по управлению финансовыми потоками, базирующееся на своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений.
Выполнение банками своей роли в управлении финансовыми потоками в экономике предопределяет необходимость разработки ими ресурсной политики, а также механизма управления ресурсами, позволяющего в крупном, диверсифицированном банке реализовать две основные функции коммерческого банка как института рыночной экономики: во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики и, во-вторых, получение прибыли. Следовательно, основной целью механизма управления ресурсами коммерческого банка должно быть нахождение оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.
Исходя из указанной цели, управление ресурсами в банке должно решать следующие задачи:
• установление оптимального объема привлечения ресурсов коммерческими подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении установленного уровня ликвидности;
• установление паритета процентной маржи, получаемой подразделением, привлекающим ресурсы, и подразделением, размещающим их в активы;
• установление ценовых ориентиров для всех коммерческих подразделений банка, привлекающих и/или размещающих ресурсы;
• осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в целом по банку.
Некоторые из этих задач могут быть заложены в ограничения модели линейного программирования.
И еще хотелось бы добавить, во-первых, то, что главная беда отечественных банков в другом. Применяемая методология управления тяготеет к методам анализа уже принятых решений, а не синтеза принимаемых решений; стратегии управления основаны на субъективных оценках топ-менеджеров и, как правило, не связаны с оперативным управлением, а сами технологии управления ориентированы на доход и опираются на устаревшую и во многом формальную систему управленческих отчетов.
Во-вторых, после кризиса 1998 г. работа на банковском рынке значительно усложнилась. Привычные интуитивные методы управления утратили эффективность. Лидерами посткризисного рынка стали технократические банки, создавшие формализованную систему управления. Это обусловлено тем, что изменившийся рынок требует точного расчета и системных решений, в связи с чем руководство многих банков отстает и испытывает недостаток в аналитических инструментах и четких технологических процедурах, помогающих принимать управленческие решения.
От качественного использования подобных управленческих технологий в ближайшие годы в большой степени будут зависеть их выживание и успех в бизнесе.
Освоение современных управленческих технологий приближает российские банки к международному стандарту управления и способствует повышению их конкурентоспособности. Поэтому чрезвычайно важно сегодня использовать благоприятный экономический период для реформирования системы банковского менеджмента и освоения мирового управленческого опыта.